De fleste danskere ved, at gevinster fra spil er skattefri. Færre ved, at det ikke gælder alle gevinster.
Reglen afhænger af én ting: hvem udbyderen er. Ikke hvor meget du har vundet, ikke hvor ofte du spiller, og ikke om du har en anden indtægt ved siden af.
Denne artikel gennemgår reglerne, som de er beskrevet af Skattestyrelsen.
Artiklen er informativ. Den er ikke skatterådgivning, og vi er ikke skatterådgivere. Er du i tvivl om din egen situation, bør du kontakte Skattestyrelsen eller en rådgiver.
Hovedreglen
Gevinster fra spiludbydere med dansk tilladelse er skattefri for spilleren.
Det gælder uanset beløbets størrelse. Du skal ikke oplyse gevinsten, og du skal ikke gøre noget.
Grunden er, at udbyderen allerede har betalt en afgift til staten. Skatten er med andre ord betalt i den anden ende af transaktionen.
Afgiften udbyderen betaler
Grunden til, at gevinster er skattefri for dig, er, at staten allerede har taget sin del i den anden ende. Afgiften beregnes af bruttospilleindtægten — indsatser minus udbetalte gevinster.
| Spiltype | Afgift | Din gevinst |
|---|---|---|
| Lotterier | 15 % | Skattefri |
| Væddemål | 28 % | Skattefri |
| Onlinekasino | 28 % | Skattefri |
| Lokale puljevæddemål | 11 % | Skattefri |
| Landbaserede kasinoer | 45 % plus tillæg | Skattefri |
| Udbyder uden dansk tilladelse | Ingen dansk afgift | Skattepligtig, medmindre de tre EU-betingelser er opfyldt |
Sammenhængen er direkte: betaler udbyderen dansk afgift, betaler du ikke
skat. Gør udbyderen ikke, kan regningen ende hos dig — og da som personlig indkomst, hvor
satsen følger din samlede indkomst.
Det er også derfor, spørgsmålet om skat i praksis er det samme spørgsmål som: har
udbyderen dansk licens?
Udenlandske udbydere
Her bliver det mere sammensat, og det er her de fleste misforståelser opstår.
Er din gevinst skattefri?
Det afgørende er ikke gevinstens størrelse, og ikke om du spiller meget eller lidt. Det afgørende er, hvem udbyderen er.
-
1Har udbyderen dansk tilladelse? Slå domænet op i Spillemyndighedens register over tilladelsesindehavere. Ja → gevinsten er skattefri. Du skal ikke oplyse den
-
2Hvis nej: hører udbyderen hjemme i et andet EU-land? Alle tre betingelser nedenfor skal være opfyldt, før gevinsten er skattefri.
- Spillet eller lotteriet har hjemme i et andet EU-land
- Det er godkendt og kontrolleret af en offentlig myndighed i det pågældende land
- Det tilsvarende spil er godkendt i Danmark
Er blot én af dem ikke opfyldt, er gevinsten skattepligtig som personlig indkomst.
Ansvaret ligger hos dig. Skattestyrelsen modtager ikke automatisk
oplysninger fra udenlandske spiludbydere. Er gevinsten skattepligtig, er det din pligt at
oplyse den — også hvis pengene aldrig når din bankkonto.
Betalingsmetoden ændrer ingenting. Om gevinsten går via bankoverførsel,
e-wallet eller kryptovaluta har ingen betydning for, om den er skattepligtig.
De tre betingelser i praksis
Skattestyrelsen stiller tre krav, før en gevinst fra et udenlandsk spil er skattefri. Alle tre skal være opfyldt.
1. Spillet har hjemme i et andet EU-land. Et spil med licens fra Malta opfylder dette. Et spil med licens fra Curaçao gør ikke, fordi Curaçao ikke er i EU.
2. Det er godkendt og kontrolleret af en offentlig myndighed dér. Licensen skal komme fra en offentlig tilsynsmyndighed — ikke fra en privat certificeringsordning.
3. Det tilsvarende spil er godkendt i Danmark. Spiltypen skal være en, der lovligt kan udbydes her.
Fejler blot ét af punkterne, er gevinsten skattepligtig som personlig indkomst.
Hvad skattepligtig betyder i praksis
Personlig indkomst beskattes efter din samlede indkomst. Der er ingen særlig sats for spilgevinster.
Skattestyrelsen får ikke automatisk besked fra udenlandske spiludbydere. Ansvaret for at oplyse gevinsten ligger hos dig.
Betalingsmetoden ændrer intet. Om pengene kommer via bankoverførsel, e-wallet eller kryptovaluta har ingen betydning for skattepligten.
Det, artiklen tidligere sagde forkert
Denne side indeholdt tidligere en påstand om, at man betaler 25 procent i skat, hvis spil er ens indtægtskilde, og kan slippe billigere ved at dokumentere en større indtægt fra andet.
Det er ikke rigtigt. Der findes ingen sådan sats og ingen sådan test i de danske regler. Afgørende er, hvem udbyderen er — ikke hvad spillet betyder for din økonomi.
Vi har rettet siden og beklager, at oplysningen har stået.
Om professionelt spil
Der findes en gråzone, som er værd at kende, selvom den sjældent er relevant.
Drives spil i et omfang og på en måde, der i skattemæssig forstand ligner erhvervsmæssig virksomhed, kan vurderingen blive en anden. Det er ikke en fastsat regel med en fastsat sats, men en konkret bedømmelse.
Er du i den situation, er det ikke noget, en artikel kan afgøre. Kontakt Skattestyrelsen.
Sådan tjekker du din udbyder
Slå domænet op i Spillemyndighedens register. Registret over tilladelsesindehavere er offentligt og søgbart på både domæne og selskabsnavn.
Søg på det præcise domæne — ikke på brandnavnet. Bag et brand står typisk et selskab med et helt andet navn.
Se efter logoet. Udbydere med dansk licens viser Spillemyndighedens mærke, som fører til licensoplysningerne.
Se efter MitID. Kan du komme i gang uden identitetsbekræftelse med MitID, er du ikke hos en dansk licenshaver.
Vil du se, hvem der har dansk licens, har vi overblik over online casinoer og bookmakere i Danmark.
Hvorfor det handler om mere end skat
Skattefriheden er kun én af de ting, der følger med en dansk licens. Uden for systemet falder også:
- ROFUS — en udelukkelse virker ikke over for udbydere uden dansk licens
- Indbetalingsgrænser — ingen dansk forpligtelse
- Loftet på omsætningskrav — de 10 gange gælder kun her
- Klageadgang — sagen behandles ikke efter danske regler
Vi henviser ikke til udbydere uden dansk licens. Beskrivelsen ovenfor er til for, at du kan vurdere din situation — ikke som en vejledning i at spille uden for systemet.
Vi har gennemgået forskellene nærmere i artiklen om, hvorfor Pay N Play ikke findes under dansk licens.
Hvad du ikke kan trække fra
Har du skattepligtige gevinster fra en udbyder uden for EU, kan du som udgangspunkt kun opgøre nettobeløbet — gevinster minus indsatser — hos den type udbyder.
Reglerne for fradrag af tab er komplicerede og kan variere efter spiltype. Det er endnu et punkt, hvor Skattestyrelsen bør spørges frem for en hjemmeside.
Kildehenvisninger
Reglerne i denne artikel er kontrolleret mod Skattestyrelsens og Spillemyndighedens egne oplysninger. Alle links åbner i et nyt vindue.
- Skattestyrelsen — Gevinster, præmier og dusører De tre betingelser for skattefrihed ved udenlandske spil og reglen om personlig indkomst
- Skattestyrelsen — Skat af gevinster fra spil Afgiftssatser på lotterier, væddemål og onlinekasino
- Spilafgiftsloven — lov om afgifter af spil Gældende afgiftssatser for de enkelte spiltyper
- Spillemyndigheden — Tilladelsesindehavere Register over selskaber og domæner med gyldig dansk licens
- Spillemyndigheden Danske regler for udbud af væddemål og onlinekasino
- ROFUS Register for frivillig udelukkelse fra spil
Forbehold og ansvarligt spil
Denne artikel er informativ og gengiver reglerne, som de er beskrevet af Skattestyrelsen. Den er ikke skatterådgivning, og vi er ikke skatterådgivere. Reglerne kan ændre sig, og din situation kan indeholde forhold, artiklen ikke dækker. Kontakt Skattestyrelsen eller en rådgiver, hvis du er i tvivl.
Artiklen er ikke en anbefaling af nogen udbyder og ikke en opfordring til at spille.
Skattefrihed gør ikke spil rentabelt. Alle spil har husfordel, og over tid taber spilleren i gennemsnit. At gevinsten er skattefri ændrer ikke på det.
Aldersgrænsen for spil om penge i Danmark er 18 år.
Har du eller en du kender problemer med spil, findes der gratis og anonym hjælp:
- Spillemyndigheden — den danske myndighed på spilområdet
- ROFUS — register for frivillig udelukkelse fra spil
- StopSpillet — gratis og anonym rådgivning, tlf. 70 22 28 25
- Center for Ludomani — behandling og rådgivning
Ofte stillede spørgsmål om skat og spil
Skal jeg betale skat af gevinster fra et dansk casino?
Nej. Gevinster fra udbydere med dansk tilladelse er skattefri, uanset beløbets størrelse. Du skal ikke oplyse dem.
Hvorfor er gevinsterne skattefri?
Fordi udbyderen betaler en afgift til staten — 28 procent af bruttospilleindtægten for væddemål og onlinekasino, 15 procent for lotterier.
Er gevinster fra udenlandske casinoer skattefri?
Kun hvis tre betingelser er opfyldt: spillet hører hjemme i et andet EU-land, det er godkendt og kontrolleret af en offentlig myndighed dér, og det tilsvarende spil er godkendt i Danmark.
Hvad hvis casinoet har licens fra Curaçao?
Så er betingelserne ikke opfyldt, da Curaçao ikke er i EU. Gevinsten er skattepligtig som personlig indkomst.
Får Skattestyrelsen automatisk besked?
Nej. Skattestyrelsen modtager ikke oplysninger fra udenlandske spiludbydere. Ansvaret for at oplyse en skattepligtig gevinst ligger hos dig.
Betyder det noget, hvordan pengene udbetales?
Nej. Bankoverførsel, e-wallet eller kryptovaluta ændrer ikke skattepligten. Det afgørende er, hvem udbyderen er.
Skal jeg betale mere i skat, hvis jeg spiller meget?
Nej. Reglerne afhænger af udbyderen, ikke af hvor meget du spiller. Meget omfattende og systematisk spil kan i særlige tilfælde vurderes anderledes — spørg Skattestyrelsen.